當(dāng)前，我國正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌、社會(huì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，煙草行業(yè)也正處在改革調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期。改革是由問題倒逼而產(chǎn)生，又在不斷解決問題中得以深化。煙草行業(yè)在特定的背景和形勢下，面臨著一系列突出矛盾和問題，需要通過進(jìn)一步全面深化改革突破發(fā)展瓶頸，在新常態(tài)下推動(dòng)持續(xù)健康發(fā)展。

當(dāng)前行業(yè)發(fā)展面臨的形勢和挑戰(zhàn)

中國煙草行業(yè)經(jīng)過近年來的改革發(fā)展，初步構(gòu)建了大市場、大企業(yè)、大品牌的發(fā)展格局，創(chuàng)造了“三大輝煌”，卷煙銷量、結(jié)構(gòu)和利稅均保持了高速增長，為行業(yè)在新常態(tài)下持續(xù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

煙草行業(yè)在經(jīng)歷十余年的高速發(fā)展后，發(fā)展基數(shù)、結(jié)構(gòu)水平及社會(huì)需求總量等都已處于高位運(yùn)行狀態(tài)，在周期規(guī)律、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、基數(shù)水平、控?zé)熉募s和消費(fèi)理念變化等因素的綜合作用下，行業(yè)發(fā)展面臨諸多困難。這幾年，市場對行業(yè)資源配置的拉動(dòng)力沒有得到充分發(fā)揮，隨著國家宏觀環(huán)境的變化，一系列深層次矛盾和問題將逐步顯現(xiàn)。

1.行業(yè)發(fā)展環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻

當(dāng)前，宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長放緩影響消費(fèi)升級(jí)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移導(dǎo)致人口流動(dòng)，人口結(jié)構(gòu)變化帶來消費(fèi)觀念變革，控?zé)熉募s制約行業(yè)增長空間，這些都將對卷煙消費(fèi)布局、卷煙結(jié)構(gòu)提升等產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。行業(yè)增長速度回落、工商庫存增加、結(jié)構(gòu)空間變窄、需求拐點(diǎn)逼近等難題更加凸顯。

2.工業(yè)企業(yè)充分競爭的活力不足

第一，工商分設(shè)改革使工業(yè)企業(yè)總體數(shù)量減少，品牌集中度提高，品牌價(jià)值增大，卷煙市場更為統(tǒng)一。但現(xiàn)行財(cái)稅制度下，受利益驅(qū)動(dòng)，地方保護(hù)主義抬頭，強(qiáng)勢品牌、強(qiáng)勢企業(yè)的手腳沒有真正放開，發(fā)展空間受限，計(jì)劃增量不能滿足要求；弱小企業(yè)依靠合作加工獲得了共同發(fā)展，但市場競爭的效力未能充分釋放，沒有實(shí)現(xiàn)企業(yè)和品牌的優(yōu)勝劣汰。在合作加工方面，煙草行業(yè)承載著老少邊窮地區(qū)的希望與期待，合作生產(chǎn)使品牌擴(kuò)張得到了一定發(fā)展空間，也兼顧了老少邊窮地區(qū)的利益，但弱勢企業(yè)如果僅靠輸血方式生存，就可能削弱創(chuàng)新發(fā)展的動(dòng)力，也難以真正發(fā)展壯大。

第二，工業(yè)企業(yè)主體仍然較多，具有法人資格的卷煙工業(yè)企業(yè)尚有30家，卷煙生產(chǎn)點(diǎn)94個(gè)，有些生產(chǎn)點(diǎn)存在生產(chǎn)規(guī)模小、質(zhì)量控制難等問題，企業(yè)規(guī)模和競爭實(shí)力與參與國際競爭的要求尚有差距。另外，工業(yè)企業(yè)仍守著做商業(yè)渠道的老營銷思路不敢放，多公司趨同做研發(fā)，浪費(fèi)了太多精力和資源。

第三，品牌規(guī)模擴(kuò)張空間受限，行業(yè)增量資源偏緊或趨于回落，存量資源配置不能動(dòng)態(tài)向強(qiáng)勢品牌、強(qiáng)勢企業(yè)集聚。2014年，行業(yè)累計(jì)在產(chǎn)品牌仍有 87個(gè)，在銷品牌112個(gè)、規(guī)格1043個(gè)，品牌的集中度仍然不夠，卷煙品牌仍存在散亂問題。煙草行業(yè)屬于規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益非常明顯的產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)集中度高、市場集中度高則行業(yè)有效資源配置效率就越高，產(chǎn)業(yè)資源浪費(fèi)就越少，行業(yè)投入產(chǎn)出率就越高，成本控制水平就越高，核心競爭實(shí)力也就越強(qiáng)。近幾年，雖然我國煙草企業(yè)通過并購重組，市場集中度在逐步提高，但是與歐美發(fā)達(dá)國家相比則顯得偏低。按照貝恩的分類方法，在美國產(chǎn)業(yè)的分析中，煙草被劃分為極高寡占型，而我國的煙草產(chǎn)業(yè)目前還屬于中（下）集中寡占型，所以我國煙草企業(yè)核心競爭實(shí)力同國際煙草企業(yè)相比還有很大差距。

3.市場化取向改革任重道遠(yuǎn)

一方面，工商分設(shè)后，有的同省工商企業(yè)間存在特殊的人情關(guān)系。另一方面，是地方保護(hù)政策?，F(xiàn)行財(cái)稅體制下，卷煙工業(yè)企業(yè)利稅與地方政府利益緊密相關(guān)，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展對煙草的期望值較高，少數(shù)滯銷品牌受行政保護(hù)仍然占據(jù)一定的市場份額，適銷對路的外地卷煙進(jìn)入本地市場受限。特別是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的形勢下，地方保護(hù)、市場分割現(xiàn)象仍然不同程度存在。非市場化的營銷必然會(huì)使捆套搭售和壓任務(wù)、壓指標(biāo)的現(xiàn)象難以杜絕，人情煙、關(guān)系煙難以改變，不同地域間存在價(jià)格差，真品卷煙異常流動(dòng)。這就是利用行政手段封鎖和分割市場、限制優(yōu)勝劣汰、違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律、壓銷量的結(jié)果。此外，由于現(xiàn)行的計(jì)劃管理方式，還存在依靠行政手段配置資源的問題，營銷理念在“以產(chǎn)定銷”和“以銷定產(chǎn)”之間尋求平衡，計(jì)劃資源配置不合理和有計(jì)劃無碼段問題并存，人為因素對卷煙市場干預(yù)過多，壓制了市場的活力，限制了市場經(jīng)濟(jì)自動(dòng)調(diào)節(jié)的職能，引起生產(chǎn)要素閑置和有效需求得不到滿足并存、工業(yè)生產(chǎn)進(jìn)度和商業(yè)銷售節(jié)奏不均衡等一系列問題，計(jì)劃與市場、碼段與市場、稅利指標(biāo)與市場、品牌發(fā)展與市場、原輔材料與市場特別是地方利益與市場等一系列矛盾突出，影響了中國煙草適應(yīng)市場的能力，不利于大市場、大企業(yè)、大品牌的進(jìn)一步發(fā)展，阻礙了行業(yè)由大變強(qiáng)的進(jìn)程。

新時(shí)期行業(yè)市場化取向改革的路徑

推進(jìn)行業(yè)在新時(shí)期、新常態(tài)下的改革發(fā)展，必須貫徹問題導(dǎo)向，圍繞解決發(fā)展中面臨的突出問題推進(jìn)改革。

在當(dāng)前以發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用為內(nèi)核的國家新一輪經(jīng)濟(jì)體制改革背景下，市場的大潮必將對行業(yè)現(xiàn)有體制機(jī)制產(chǎn)生巨大沖擊，給行業(yè)發(fā)展帶來前所未有的新機(jī)遇和新挑戰(zhàn)。新形勢下，國家局黨組提出了“三大課題”，規(guī)劃了十二個(gè)方面的改革任務(wù)，其核心就是加大市場化取向改革力度，使市場在資源配置中發(fā)揮決定性作用。

煙草產(chǎn)品具有雙重屬性，它既是商品，必須遵循市場經(jīng)濟(jì)的一般規(guī)律，又是專賣專營特殊商品，必須嚴(yán)格按國家宏觀規(guī)劃組織生產(chǎn)并由國家壟斷經(jīng)營。因此，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，要保持行業(yè)平穩(wěn)持續(xù)健康發(fā)展，為國家財(cái)稅繼續(xù)作出更大貢獻(xiàn)，唯一的路徑就是在堅(jiān)持專賣制度的前提下最大限度地推進(jìn)市場化取向改革，確立以市場為核心的產(chǎn)業(yè)運(yùn)作方式和資源配置方式，明確經(jīng)濟(jì)行為主體的責(zé)權(quán)利，同時(shí)施以必要、有效的宏觀調(diào)控。這是行業(yè)發(fā)展矛盾內(nèi)在驅(qū)動(dòng)的結(jié)果，是行業(yè)經(jīng)歷30余年發(fā)展到此階段的歷史必然。

具體來說：其一，要以商業(yè)企業(yè)營銷方式的市場化取向改革為突破口，將市場營銷的起點(diǎn)反轉(zhuǎn)到市場和客戶需求，將市場壓力快速傳遞到生產(chǎn)環(huán)節(jié)，倒逼工業(yè)企業(yè)跟進(jìn)，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，調(diào)整和重構(gòu)利益關(guān)系，推動(dòng)“按訂單組織貨源”向“按訂單組織生產(chǎn)”延伸。其二，加力推進(jìn)大品牌戰(zhàn)略，為品牌和工業(yè)企業(yè)營造更充分的競爭環(huán)境，進(jìn)而推動(dòng)新一輪工業(yè)企業(yè)重組，提高行業(yè)的整體競爭實(shí)力，實(shí)現(xiàn)市場配置與行業(yè)調(diào)控的有機(jī)結(jié)合。其三，要借助“一帶一路”戰(zhàn)略規(guī)劃，加快行業(yè)“走出去”步伐，化解需求拐點(diǎn)逼近和既有產(chǎn)能之間的矛盾，為行業(yè)發(fā)展開辟更廣闊的市場空間。其四，要處理好“無形之手”和“有形之手”的關(guān)系，讓“無形之手”充分施展的同時(shí)，讓“有形之手”更加有效，加強(qiáng)行業(yè)宏觀調(diào)控，保障公平競爭，加強(qiáng)市場監(jiān)管，維護(hù)市場秩序，保持良好市場狀態(tài)，確保行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)發(fā)展。

新時(shí)期行業(yè)改革的步驟設(shè)想

1.行業(yè)改革的預(yù)期目標(biāo)

行業(yè)市場化程度進(jìn)一步提高。保障消費(fèi)者自主選擇，保障零售客戶自主經(jīng)營，著力清除市場壁壘，促進(jìn)要素自由流動(dòng)，提升資源配置效率，建立統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代卷煙市場體系，使市場在卷煙營銷活動(dòng)中起決定性作用、在資源配置中發(fā)揮決定性作用，形成全國統(tǒng)一大市場，用1~3年時(shí)間實(shí)現(xiàn)全省統(tǒng)一訂貨平臺(tái)向全國訂貨平臺(tái)的建立運(yùn)行。

工業(yè)企業(yè)競爭環(huán)境進(jìn)一步完善。營造更加良好的市場環(huán)境，增強(qiáng)工業(yè)企業(yè)競爭活力，促進(jìn)卷煙品牌公平競爭、優(yōu)勝劣汰。借助市場的力量，以品牌為紐帶促使工業(yè)企業(yè)進(jìn)一步聯(lián)合重組，進(jìn)一步推動(dòng)大品牌、大企業(yè)的發(fā)展。用2年時(shí)間啟動(dòng)工業(yè)企業(yè)再一次聯(lián)合重組，用2~3年時(shí)間完成重組，形成7~9個(gè)生產(chǎn)規(guī)模在600~1000萬箱的工業(yè)集團(tuán)，以更強(qiáng)的實(shí)力面對國際競爭。

優(yōu)勢大品牌集中度進(jìn)一步提升。產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新能力顯著提升，品牌整合取得實(shí)質(zhì)性突破，具有國際競爭力的優(yōu)勢品牌形成規(guī)模。在實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一大市場和7~9個(gè)新的工業(yè)集團(tuán)的同時(shí)，品牌數(shù)量整合到20~30個(gè)、規(guī)格120~150個(gè)，極大地提升行業(yè)整體競爭力和“走出去”的實(shí)力，極大地節(jié)約研發(fā)、包裝、生產(chǎn)、輔料、物流倉儲(chǔ)的成本和宣傳、廣告、營銷費(fèi)用。

卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。供求總量保持平衡，產(chǎn)品適銷對路，結(jié)構(gòu)平穩(wěn)上升，庫存保持合理，保障零售客戶利益，真煙非正常流動(dòng)得到全面控制。

營銷新技術(shù)應(yīng)用水平進(jìn)一步提高。移動(dòng)互聯(lián)等新一代信息技術(shù)與煙草產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，不斷提升行業(yè)數(shù)字化、信息化、智能化營銷水平，實(shí)現(xiàn)行業(yè)的“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代。

2.行業(yè)改革的主要步驟設(shè)想

做好頂層設(shè)計(jì)，掃清改革障礙。行業(yè)市場化取向改革深入推進(jìn)的核心瓶頸在于地方利益的掣肘。因此，一是要通過推動(dòng)財(cái)稅制度改革，打破省際藩籬，通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付或其他方式，基本保證工業(yè)企業(yè)和地方政府幾個(gè)層面的既得利益不降低。可以采取“稅收單列，確保稅基”的方法，以當(dāng)前各省（市、區(qū)）由卷煙生產(chǎn)帶來的稅費(fèi)收益為基數(shù)，核算出其在全國的比重，以此確定中央財(cái)政對地方財(cái)政的稅收返還數(shù)額，在不改變目前煙草征稅方式的基礎(chǔ)上，促使卷煙生產(chǎn)量與地方財(cái)政收益基本脫鉤。將來?xiàng)l件成熟時(shí)，也可以學(xué)習(xí)美國的分稅制，中央政府對卷煙生產(chǎn)征稅，地方政府對銷售行為征稅，有效避免地方政府出于自身利益而采取地方保護(hù)主義。二是加強(qiáng)國家局政策配套，改革當(dāng)前行業(yè)計(jì)劃分配和生產(chǎn)碼段的管理方式，以更加注重市場導(dǎo)向的計(jì)劃管理、更加靈活的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)控為導(dǎo)向，化解計(jì)劃制定規(guī)則與市場化的矛盾（計(jì)劃按行政辦法下達(dá)、品牌規(guī)格按市場需求銜接），為工業(yè)企業(yè)根據(jù)市場需求實(shí)現(xiàn)訂單生產(chǎn)提供條件，重構(gòu)工業(yè)企業(yè)的競爭格局，打開優(yōu)勢企業(yè)、優(yōu)勢品牌發(fā)展的天花板，形成更有競爭力的大企業(yè)、大品牌、大市場。同時(shí)，做好干部問題的設(shè)計(jì)規(guī)劃，保障干部職工利益，使企業(yè)兼并重組能夠順暢進(jìn)行。三是在再次工業(yè)重組完成之前，即當(dāng)下要完善合作加工管理方法，出臺(tái)支持合作生產(chǎn)品牌落地銷售的政策，實(shí)現(xiàn)輸入方、輸出方、政府、商業(yè)企業(yè)的多方利益共享和綁定，引導(dǎo)品牌輸入方合理預(yù)期輸入產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，避免造成輸出方負(fù)擔(dān)過重、積極性降低，以積極的合作生產(chǎn)為再次工業(yè)重組打下良好基礎(chǔ)。

商業(yè)企業(yè)發(fā)起，倒逼工業(yè)企業(yè)跟進(jìn)。在當(dāng)前行業(yè)市場化取向改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，盡快在全國范圍內(nèi)推行商業(yè)市場化改革，克服傳統(tǒng)經(jīng)營模式的思維慣性，用好市場的“手”，尊重零售客戶和消費(fèi)者的選擇，做到“應(yīng)有盡有、應(yīng)無盡無”。促使工業(yè)企業(yè)全面跟進(jìn)，與商業(yè)企業(yè)深度協(xié)同，形成柔性、高效、敏捷的無間隙供應(yīng)鏈，共同面向市場保障貨源，真正做到“按訂單組織貨源”向“按訂單組織生產(chǎn)”延伸，通過公平的市場競爭和品牌淘汰機(jī)制實(shí)現(xiàn)市場調(diào)控，為中國煙草的優(yōu)質(zhì)品牌提供成長空間。

做大做強(qiáng)品牌，推進(jìn)工業(yè)重組。通過充分的市場競爭促進(jìn)工業(yè)企業(yè)新一輪跨省重組，進(jìn)一步壓縮品牌規(guī)格數(shù)量，提升企業(yè)規(guī)模和品牌規(guī)模，逐步取消一批塊頭小、品牌成長空間有限的工業(yè)企業(yè)法人地位，使其成為生產(chǎn)大品牌的子公司或生產(chǎn)點(diǎn)，保證這些企業(yè)所在行政區(qū)域的既得利益。建設(shè)能夠與國際煙草巨頭比肩抗衡的大型煙草企業(yè)和大品牌，為參與國際煙草市場激烈競爭做好準(zhǔn)備。在國家局層面加快建設(shè)應(yīng)對國際競爭的國際公司，加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。不斷提高煙草科技創(chuàng)新水平，提升卷煙品牌在國際上的核心競爭實(shí)力，重視研發(fā)和儲(chǔ)備電子煙等新型制品，努力培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，為中國煙草由大變強(qiáng)、不斷增強(qiáng)競爭實(shí)力筑牢堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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